Mise à jour: 26 mai 2025
La retraite infirmière libérale représente un tournant de vie important pour toute IDEL. Avec un statut indépendant, elle implique une plus grande autonomie… mais aussi davantage de responsabilités dans la planification financière. Contrairement aux salariés, les IDEL doivent anticiper et construire leur retraite de manière proactive. Voici un guide complet pour préparer efficacement votre retraite infirmière libérale, étape par étape.
I- Cotisation retraite infirmière libérale obligatoire
Tout infirmier(e) qui s’installe en libéral a l’obligation de s’affilier à la CARPIMKO (Caisse autonome de retraite et de prévoyance des infirmiers, masseurs kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes).
Chaque professionnel de santé concerné devra ainsi s’acquitter de cotisations mensuelles ou semestrielles, calculées en fonction de ses revenus annuels. Toutefois, même en cas de faible activité, un forfait minimal annuel s’applique : 2 312 € pour la retraite complémentaire et 1 022 € pour le régime invalidité-décès en 2025.
👉 Ce système ne favorise donc pas l’exercice à temps partiel, puisque les cotisations planchers sont dues quelle que soit la charge de travail effective.
“La CARPIMKO a pour missions de :
- recouvrer les cotisations des régimes de retraite (de base, complémentaire et Avantage Social Vieillesse) et d’invalidité-décès
- étudier et verser les droits à la retraite des affiliés et de leurs ayants-droit
- d’attribuer et verser des prestations aux affiliés en cas d’incapacité temporaire médicalement reconnue, de grossesse pathologique ou d’invalidité
- d’attribuer et verser des prestations aux proches d’un affilié en cas de décès
- d’accompagner les affiliés tout au long de leur carrière libérale notamment en cas de difficultés, via les aides financières du Fonds d’Action Sociale.” [1]
| Bon à savoir | Il est vivement conseillé de faire des investissements en parallèle des cotisations au régime obligatoire. |
II- Contrat de retraite Madelin ou PER individuel
Le contrat de retraite Madelin a disparu en 2020 au profit du Plan Epargne Retraite (PER) individuel, dans le cadre de la loi Pacte.
Ce dernier permet aux travailleurs non salariés comme les professionnels de santé libéraux de se constituer une épargne en vue de leur retraite et de bénéficier également d’avantages fiscaux. En effet, “lorsque vous alimentez votre PER Individuel, vous bénéficiez d’un avantage fiscal sur vos versements. Vos versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans certaines limites.” [2]
Au moment de la retraite, cette épargne peut vous être reversée sous forme de capital ou être transformée en rente qui vient alors s’ajouter à votre pension de retraite.
| Bon à savoir | Tous les contrats d’épargne retraite individuels existants, Perp, Madelin ou Préfon …, peuvent être transférés vers un PER Individuel. |
III- Suivre ses droits de retraite infirmière libérale
Chaque année, pensez à consulter votre espace personnel sur le site de la CARPIMKO. Vous y trouverez :
- Vos trimestres validés,
- Vos points acquis dans le régime complémentaire,
- Le détail de vos cotisations versées.
Un suivi régulier permet d’identifier les erreurs ou oublis (revenus mal déclarés, périodes manquantes) avant qu’il ne soit trop tard.
IV- Comprendre les différents régimes de retraite des infirmière libérale
La retraite infirmière libérale repose sur trois piliers principaux :
- Le régime de base (trimestres validés, retraite à taux plein),
- Le régime complémentaire (par points),
- L’ASV (Avantage Social Vieillesse).
Le régime de base seul ne suffit généralement pas à maintenir un bon niveau de vie. Le régime complémentaire et l’ASV jouent un rôle déterminant dans le calcul de la pension finale. Plus vous cotisez, plus vous accumulez de droits.
V- Augmenter ses cotisations : une stratégie à envisager
En tant qu’indépendant, vous pouvez déclarer un revenu de cotisation supérieur à votre revenu réel. Cela vous permet :
- D’acquérir plus de points dans le régime complémentaire,
- De compenser des périodes d’interruption (maladie, maternité…),
- D’améliorer significativement votre pension future.
VI- Réduire son activité en douceur grâce à la retraite progressive
Dès 60 ans, si vous avez validé au moins 150 trimestres, vous pouvez opter pour une retraite progressive. Elle vous permet :
- De percevoir une fraction de votre pension,
- De poursuivre votre activité à temps partiel,
- De continuer à cotiser et améliorer vos droits.
| Bon à savoir | C’est aussi une occasion de préparer la relève, en formant un ou une remplaçante ou en cédant progressivement votre patientèle. |
VII- Compléter sa pension avec des revenus alternatifs
Ne misez pas tout sur votre pension réglementaire. Pensez à :
- Ouvrir un PER (Plan Épargne Retraite), adapté aux indépendants,
- Investir dans l’immobilier locatif,
- Diversifier avec des assurances-vie, SCPI, ou autres placements.
Plus vous commencez tôt à constituer ce “matelas” de revenus, plus vous serez libre au moment de partir à la retraite.
VIII- Organiser la fin de carrière : anticiper les démarches et la cession
L’arrêt de votre activité libérale implique :
- D’informer les patients et partenaires,
- De clôturer vos affiliations (URSSAF, CPAM, caisse pro),
- D’évaluer la valeur éventuelle de votre patientèle pour une cession
Commencez à organiser votre départ au moins un à deux ans à l’avance. Cela vous laisse le temps de tout coordonner sans précipitation.
IX- Anticiper la fiscalité de la retraite infirmière libérale
La pension de retraite (base, complémentaire, ASV) est soumise à l’impôt sur le revenu. Il en va de même pour vos éventuels revenus d’investissement ou rentes.
Un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine peut vous aider à :
- Répartir intelligemment vos revenus,
- Profiter des abattements fiscaux ou régimes avantageux,
- Éviter les erreurs de déclaration coûteuses.
Ce qu’il faut retenir pour une retraite infirmière libérale réussie
- Suivez vos droits régulièrement, année après année.
- Comprenez les spécificités de vos régimes de retraite (base, complémentaire, ASV).
- Anticipez les démarches administratives et financières bien avant le départ.
- Diversifiez vos revenus pour ne pas dépendre uniquement des pensions.
- Faites-vous conseiller par des professionnels du chiffre pour optimiser votre stratégie fiscale.
Notre mission : faciliter votre quotidien d’infirmier ou d’infirmière libéral(e) en vous proposant des solutions adaptées et des articles utiles à l’exercice de votre pratique professionnelle.
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- [1] Je m’installe en tant que libéral – Dépliant Carpimko – mars 2021
- [2] Comment fonctionne le Plan d’épargne retraite individuel (PER Individuel) ? – La retraite en clair – BNP Paribas Cardif – MAJ 8 janvier 2020
